福德正神手机app下载

.nav ul li a { display: block; width: 150px; height: 55px; text-align: center; font: 300 16px/55px "微软雅黑"; color: #fff; background-color: #0e6dc5; }
欢迎访问福德正神官网门户网站!


财政局
当前位置: 福德正神手机app下载->信息动态->部门动态->财政局

临漳县2018年中央、省、市、县级大气污染防治资金(煤改气) 绩效评价报告

发布时间:2019-11-21

 

 

 

 

 

冀中诚会审字[2019]第06114号

 

邯郸市临漳县2018年中央、省、市、县级

大气污染防治资金(煤改气)  

绩效评价报告

 

一、项目基本情况

(一)项目概况

为进一步改善临漳县空气环境质量和居民生活条件,打造洁净优美的城乡面貌,深入推进临漳县大气污染综合治理,还广大人民群众碧水蓝天,围绕建设美丽临漳的目标,积极推广使用洁净能源,深度治理燃煤污染,着力消减污染物排放,加快居民生活方式转变,不断改善区域空气质量。打造美丽、宜居的生活环境。

通过政府适当补助、政策扶持和社会参与等措施,努力改善村镇群众生活条件和人居环境。在政府支持和适当补助的同时,充分尊重他们的意愿,坚持自主、自愿原则,调动村镇群众的主动性、积极性和创造性,在资金补助上,充分考虑政府财力和村镇用户承受能力的基础上,实事求是,量力而行,引导帮助村镇安装符合规范、造价适中、能满足最基本取暖的设施设备。

操作程序上,坚持公平、公正、公开的原则,公开扶助政策、补助对象、补助标准、资金发放、完成情况和信息档案情况等,落实各级各方责任,制订管理制度、规范管理和操作程序,严格抓好用户申报、村级汇总、乡镇审核、县级审批等工作环节,坚持民主评议,阳光操作,接受社会监督。

根据邯财资环[2019]18号《邯郸市财政局关于2018年度财政专项资金开展绩效评价的通知》等相关文件精神,临漳县为切实做好2018年中央、省、市级大气污染防治资金(煤改气)制订了绩效评价实施工作安排。

临漳县2018年煤改气项目任务共33505户,涉及5个乡镇81个村,设备购置补助标准为2700元/户,运行补贴为960元/户。

资金拨付文号

金额(万元)

一、设备补贴

 

邯财资环[2018]81号

1668.225

邯财资环[2018]106号

596.065

冀财建[2018]243号

2345.35

冀财建[2018]243号

1841.265

冀财建[2018]297号

342.71

县级配套

2252.735

小 计

9046.35

二、运行补贴

 

邯财资环[2018]106号

1072.16

冀财建[2018]297号

1072.16

县级配套

1072.16

小 计

3216.48

合 计

12262.83

(二)项目资金来源与预算安排

根据实施方案,临漳县2018年煤改气项目任务共33505户,涉及5个乡镇81个村,补贴资金合计12262.83万元,其中:①设备补贴资金共计9046.35万元:省级财政资金4523.175万元,市级财政资金2261.5875万元,县级财政资金2261.5875万元;②运行补贴资金共计3216.48万元:省级财政资金1072.16万元,市级财政资金1072.16万元,县级财政资金1072.16万元;

(三)项目资金细化分配情况

临漳县2018年煤改气项目,预算资金合计12262.83万元,其中①设备补贴预算资金共计9046.35万元。②运行补贴资金共计3216.48万元。具体资金分配情况见下表:

设备补贴项目资金细化分配情况

金额单位:万元

序号

乡镇

村庄

煤改气户数

每户补贴标准

补贴金额

省补

市补

县补

1

后村

275

0.27

74.25

37.125

18.5625

18.5625

2

东烟寨村

138

0.27

37.26

18.63

9.315

9.315

3

西南角村

558

0.27

150.66

75.33

37.665

37.665

4

东南角村

834

0.27

225.18

112.59

56.295

56.295

5

西烟寨村

485

0.27

130.95

65.475

32.7375

32.7375

6

南关村

389

0.27

105.03

52.515

26.2575

26.2575

7

西关村

189

0.27

51.03

25.515

12.7575

12.7575

8

西街村

289

0.27

78.03

39.015

19.5075

19.5075

9

东北角村

247

0.27

66.69

33.345

16.6725

16.6725

10

北关村

446

0.27

120.42

60.21

30.105

30.105

11

东五岔口村

251

0.27

67.77

33.885

16.9425

16.9425

12

东关村

313

0.27

84.51

42.255

21.1275

21.1275

13

李家村

873

0.27

235.71

117.855

58.9275

58.9275

14

郝辛庄村

424

0.27

114.48

57.24

28.62

28.62

15

西五岔口村

198

0.27

53.46

26.73

13.365

13.365

16

东街村

284

0.27

76.68

38.34

19.17

19.17

17

西北角村

236

0.27

63.72

31.86

15.93

15.93

18

刘庄村

130

0.27

35.1

17.55

8.775

8.775

19

西岗村

274

0.27

73.98

36.99

18.495

18.495

20

西辛寨村

89

0.27

24.03

12.015

6.0075

6.0075

21

西前坊表村

203

0.27

54.81

27.405

13.7025

13.7025

22

后赵村

159

0.27

42.93

21.465

10.7325

10.7325

23

前赵村

183

0.27

49.41

24.705

12.3525

12.3525

24

炉耳庄村

393

0.27

106.11

53.055

26.5275

26.5275

25

北街村

462

0.27

124.74

62.37

31.185

31.185

26

西尚村

314

0.27

84.78

42.39

21.195

21.195

27

南街村

446

0.27

120.42

60.21

30.105

30.105

28

岗陵城村

382

0.27

103.14

51.57

25.785

25.785

29

东岗村

343

0.27

92.61

46.305

23.1525

23.1525

30

落村

227

0.27

61.29

30.645

15.3225

15.3225

31

南三村

229

0.27

61.83

30.915

15.4575

15.4575

32

南四村

296

0.27

79.92

39.96

19.98

19.98

33

岗一村

491

0.27

132.57

66.285

33.1425

33.1425

34

岗二村

273

0.27

73.71

36.855

18.4275

18.4275

35

栗岗村

274

0.27

73.98

36.99

18.495

18.495

36

杨家铺村

261

0.27

70.47

35.235

17.6175

17.6175

37

南一村

264

0.27

71.28

35.64

17.82

17.82

38

小东坊村

225

0.27

60.75

30.375

15.1875

15.1875

39

南二村

423

0.27

114.21

57.105

28.5525

28.5525

40

北头村

293

0.27

79.11

39.555

19.7775

19.7775

41

中三村

487

0.27

131.49

65.745

32.8725

32.8725

42

东三村

294

0.27

79.38

39.69

19.845

19.845

43

西三村

295

0.27

79.65

39.825

19.9125

19.9125

44

武学村

432

0.27

116.64

58.32

29.16

29.16

45

陈家小庄村

156

0.27

42.12

21.06

10.53

10.53

46

后小庄村

100

0.27

27

13.5

6.75

6.75

47

前小庄村

263

0.27

71.01

35.505

17.7525

17.7525

48

张修屯村

508

0.27

137.16

68.58

34.29

34.29

49

中章村

306

0.27

82.62

41.31

20.655

20.655

50

后章村

796

0.27

214.92

107.46

53.73

53.73

51

中屯村

498

0.27

134.46

67.23

33.615

33.615

52

东屯村

587

0.27

158.49

79.245

39.6225

39.6225

53

堤上村

795

0.27

214.65

107.325

53.6625

53.6625

54

大章村

505

0.27

136.35

68.175

34.0875

34.0875

55

冢上村

223

0.27

60.21

30.105

15.0525

15.0525

56

西屯村

500

0.27

135

67.5

33.75

33.75

57

肖城寨村

749

0.27

202.23

101.115

50.5575

50.5575

58

北东坊村

1199

0.27

323.73

161.865

80.9325

80.9325

59

章里集村

1875

0.27

506.25

253.125

126.5625

126.5625

60

黄辛庄村

1578

0.27

426.06

213.03

106.515

106.515

61

王崔庄村

176

0.27

47.52

23.76

11.88

11.88

62

郜庄村

460

0.27

124.2

62.1

31.05

31.05

63

常庄村

126

0.27

34.02

17.01

8.505

8.505

64

三台村

192

0.27

51.84

25.92

12.96

12.96

65

显王村

486

0.27

131.22

65.61

32.805

32.805

66

洪山村

545

0.27

147.15

73.575

36.7875

36.7875

67

邺镇村

468

0.27

126.36

63.18

31.59

31.59

68

香东村

512

0.27

138.24

69.12

34.56

34.56

69

务北村

549

0.27

148.23

74.115

37.0575

37.0575

70

井龙村

255

0.27

68.85

34.425

17.2125

17.2125

71

务西村

199

0.27

53.73

26.865

13.4325

13.4325

72

务中村

580

0.27

156.6

78.3

39.15

39.15

73

韩旺村

201

0.27

54.27

27.135

13.5675

13.5675

74

香中村

570

0.27

153.9

76.95

38.475

38.475

75

香西村

566

0.27

152.82

76.41

38.205

38.205

76

马营村

410

0.27

110.7

55.35

27.675

27.675

77

谷子村

531

0.27

143.37

71.685

35.8425

35.8425

78

十里后村

463

0.27

125.01

62.505

31.2525

31.2525

79

回漳村

616

0.27

166.32

83.16

41.58

41.58

80

董庄村

52

0.27

14.04

7.02

3.51

3.51

81

盐食村

339

0.27

91.53

45.765

22.8825

22.8825

合   计

33505

9046.35

9046.35

4523.175

2261.5875

2261.5875

 

运行补贴项目资金细化分配情况

金额单位:万元

序号

乡镇

村庄

煤改气户数

每户补贴标准

补贴金额

省补

市补

县补

1

后村

275

0.096

26.40

8.80

8.80

8.80

2

东烟寨村

138

0.096

13.25

4.42

4.42

4.42

3

西南角村

558

0.096

53.57

17.86

17.86

17.86

4

东南角村

834

0.096

80.06

26.69

26.69

26.69

5

西烟寨村

485

0.096

46.56

15.52

15.52

15.52

6

南关村

389

0.096

37.34

12.45

12.45

12.45

7

西关村

189

0.096

18.14

6.05

6.05

6.05

8

西街村

289

0.096

27.74

9.25

9.25

9.25

9

东北角村

247

0.096

23.71

7.90

7.90

7.90

10

北关村

446

0.096

42.82

14.27

14.27

14.27

11

东五岔口村

251

0.096

24.10

8.03

8.03

8.03

12

东关村

313

0.096

30.05

10.02

10.02

10.02

13

李家村

873

0.096

83.81

27.94

27.94

27.94

14

郝辛庄村

424

0.096

40.70

13.57

13.57

13.57

15

西五岔口村

198

0.096

19.01

6.34

6.34

6.34

16

东街村

284

0.096

27.26

9.09

9.09

9.09

17

西北角村

236

0.096

22.66

7.55

7.55

7.55

18

刘庄村

130

0.096

12.48

4.16

4.16

4.16

19

西岗村

274

0.096

26.30

8.77

8.77

8.77

20

西辛寨村

89

0.096

8.54

2.85

2.85

2.85

21

西前坊表村

203

0.096

19.49

6.50

6.50

6.50

22

后赵村

159

0.096

15.26

5.09

5.09

5.09

23

前赵村

183

0.096

17.57

5.86

5.86

5.86

24

炉耳庄村

393

0.096

37.73

12.58

12.58

12.58

25

北街村

462

0.096

44.35

14.78

14.78

14.78

26

西尚村

314

0.096

30.14

10.05

10.05

10.05

27

南街村

446

0.096

42.82

14.27

14.27

14.27

28

岗陵城村

382

0.096

36.67

12.22

12.22

12.22

29

东岗村

343

0.096

32.93

10.98

10.98

10.98

30

落村

227

0.096

21.79

7.26

7.26

7.26

31

南三村

229

0.096

21.98

7.33

7.33

7.33

32

南四村

296

0.096

28.42

9.47

9.47

9.47

33

岗一村

491

0.096

47.14

15.71

15.71

15.71

34

岗二村

273

0.096

26.21

8.74

8.74

8.74

35

栗岗村

274

0.096

26.30

8.77

8.77

8.77

36

杨家铺村

261

0.096

25.06

8.35

8.35

8.35

37

南一村

264

0.096

25.34

8.45

8.45

8.45

38

小东坊村

225

0.096

21.60

7.20

7.20

7.20

39

南二村

423

0.096

40.61

13.54

13.54

13.54

40

北头村

293

0.096

28.13

9.38

9.38

9.38

41

中三村

487

0.096

46.75

15.58

15.58

15.58

42

东三村

294

0.096

28.22

9.41

9.41

9.41

43

西三村

295

0.096

28.32

9.44

9.44

9.44

44

武学村

432

0.096

41.47

13.82

13.82

13.82

45

陈家小庄村

156

0.096

14.98

4.99

4.99

4.99

46

后小庄村

100

0.096

9.60

3.20

3.20

3.20

47

前小庄村

263

0.096

25.25

8.42

8.42

8.42

48

张修屯村

508

0.096

48.77

16.26

16.26

16.26

49

中章村

306

0.096

29.38

9.79

9.79

9.79

50

后章村

796

0.096

76.42

25.47

25.47

25.47

51

中屯村

498

0.096

47.81

15.94

15.94

15.94

52

东屯村

587

0.096

56.35

18.78

18.78

18.78

53

堤上村

795

0.096

76.32

25.44

25.44

25.44

54

大章村

505

0.096

48.48

16.16

16.16

16.16

55

冢上村

223

0.096

21.41

7.14

7.14

7.14

56

西屯村

500

0.096

48.00

16.00

16.00

16.00

57

肖城寨村

749

0.096

71.90

23.97

23.97

23.97

58

北东坊村

1199

0.096

115.10

38.37

38.37

38.37

59

章里集村

1875

0.096

180.00

60.00

60.00

60.00

60

黄辛庄村

1578

0.096

151.49

50.50

50.50

50.50

61

王崔庄村

176

0.096

16.90

5.63

5.63

5.63

62

郜庄村

460

0.096

44.16

14.72

14.72

14.72

63

常庄村

126

0.096

12.10

4.03

4.03

4.03

64

三台村

192

0.096

18.43

6.14

6.14

6.14

65

显王村

486

0.096

46.66

15.55

15.55

15.55

66

洪山村

545

0.096

52.32

17.44

17.44

17.44

67

邺镇村

468

0.096

44.93

14.98

14.98

14.98

68

香东村

512

0.096

49.15

16.38

16.38

16.38

69

务北村

549

0.096

52.70

17.57

17.57

17.57

70

井龙村

255

0.096

24.48

8.16

8.16

8.16

71

务西村

199

0.096

19.10

6.37

6.37

6.37

72

务中村

580

0.096

55.68

18.56

18.56

18.56

73

韩旺村

201

0.096

19.30

6.43

6.43

6.43

74

香中村

570

0.096

54.72

18.24

18.24

18.24

75

香西村

566

0.096

54.34

18.11

18.11

18.11

76

马营村

410

0.096

39.36

13.12

13.12

13.12

77

谷子村

531

0.096

50.98

16.99

16.99

16.99

78

十里后村

463

0.096

44.45

14.82

14.82

14.82

79

回漳村

616

0.096

59.14

19.71

19.71

19.71

80

董庄村

52

0.096

4.99

1.66

1.66

1.66

81

盐食村

339

0.096

32.54

10.85

10.85

10.85

合   计

33505

3216.48

3216.48

1072.16

1072.16

1072.16

截止2019年4月28日之前,临漳县财政资金已全部拨付到位至临漳县住建局, 预算资金合计12262.83万元,其中①设备补贴预算资金共计9046.35万元。②运行补贴资金共计3216.48万元。

截止2019年5月23月临漳县住建局实际支出10077.8445万元,其中①设备补贴资金共计7987.8445万元。②运行补贴资金共计2090.00万元。结余2184.9855万元未支付,其中①设备补贴资金共计1058.5055万元。②运行补贴资金共计1126.4800万元

(四)补助对象

煤改气项目补助对象涉及到5个乡镇,81个村,合计33505户,分别是:狄邱乡1个村,涉及275户;临漳镇29个村,涉及9759户;南东坊镇18个村,涉及5564户;章里集镇15个,涉及10373户;邺城镇18个村,涉及7534户。

(五)补助标准

1、设备购置补助。由各县根据取暖设备不同类型,分类制定当地补助标准。省、市级仍按原标准给予补贴,即按农户燃气设备购置安装投资,最高补贴金额不超过2700元/户,由省级承担1350元,市和县各承担675元;灶具每户补贴200元,由县承担;村内入户管线投资执行特殊优惠价2600元/户,由用户承担。

2、运行补贴。对符合享受补贴条件的农户,给予采暖季居民用气0.8元/立方米补贴,根据用气量扎实补助,每户最高补贴用气量1200立方米、最高补贴960元,由省、市、县各承担1/3。

(六)补贴程序

1、取暖设备补贴

县住建局负责采暖设备招标采购工作→中标企业在乡镇、村的帮助下安装设备→由乡镇、村、户进行验收确认→报“双代办”备案→村委会结合中标企业登记汇总煤改气用户安装信息并公示→公示无议后乡镇人民政府将公示情况及汇总表等相关资料报县住建局审核→县住建局审核无误后报县财政局→县财政局拨付县住建局→由县住建局拨付采暖中标企业。

2、取暖季气价格补贴

由县政府主管部门到燃气公司换取同等数额的燃气,逐户发放到用户手中,并建立发放台账,作为发放补贴资金的依据,居民再持代金券到燃气指定网点换购等额度的燃气。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

财政支出绩效评价(以下简称绩效评价)是指财政部门和预算部门(单位)根据设定的绩效目标,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

本次评价的目的是通过对煤改气项目财务资料、档案的查阅及现场抽查,发现煤改气项目资金是否按规定的用途及时发放、煤改气项目的确定及实施是否按邯郸市2018年煤改气项目方案进行了实施,从而对煤改气项目资金支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

(二)绩效评价原则、评价方法、评价指标体系

1.绩效评价的原则。

第一、科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法。

第二、公开公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求,依法公开接受监督。

第三、分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。

第四、绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价的方法

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、最低成本法、公众评判法。

第一、成本效益分析法是指一定时期内的支出与效益进行对比分析,以评价绩效目标实现程度。结合预算支出确定的目标,比较支出产生的效益和付出的成本。

第二、比较分析法是指通过对绩效目标实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度。

第三、因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标的实现程度。

第四、最低成本法是指对效益确定但不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较,评价绩效目标的实现程度。在使用最低成本法的同时,需要明确不同对象的产出和结果,并适当选取其他方式综合进行绩效评价。

第五、公众评判法是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标的实现程度。

本次煤改气项目资金绩效评价我们根据定量和定性指标的不同性质,分别采用了比较分析法和公众评判法进行了评价。

3.评价指标体系

绩效指标是指衡量目标实现程度的考核工具。绩效评价指标分为共性指标和个性指标。

①共性指标是适用于所有评价对象的指标。主要包括预算编制和执行情况、财务管理状况、资产配置、使用、处置及其收益管理情况以及社会效益、经济效益等。

②个性指标是指针对预算部门或项目特点设定的,适用于不同预算部门或项目的业绩评价指标。

本次绩效评价共设定了四个一级指标、八个二级指标、二十二个三级指标。具体内容如下:

一级指标四个,分别为:投入指标、过程指标、产出指标、效果指标。

二级指标八个,分为:项目立项指标、资金落实指标、业务管理指标、财务管理指标、工程实施、专项补助、环境效益、社会效益。

三级指标二十二个,分别为:项目立项规范性指标、绩效目标科学性指标、绩效指标科学性指标、资金到位率指标、到位及时率指标、拨付及时率指标、管理制度健全性指标、制度执行有效性指标、项目质量可控性指标、管理制度健全性指标、资金使用合规性指标、财务监控有效性指标、开工情况、改装户数的确定、补助对象确定程序、按时竣工、设备补贴数量、设备补贴发放率(%)、运行补贴数量、运行补贴发放率(%)、大气污染防冶及受益群体满意度。

2018年大气污染防冶专项资金(煤改气)

绩效评价指标体系

一级指标

二级指标

三级指标

项目投入(32分)

项目立项

项目立项规范性

绩效目标科学性

绩效指标科学性

资金落实情况

资金到位率

到位及时率

拨付及时率

项目过程(20分)

项目业务管理

管理制度健全性

制度执行有效性

项目质量可控性

项目财务管理

管理制度健全性

资金使用合规性

财务监控有效性

项目产出(38分)

工程实施

开工情况

改装户数的确定

补助对象确定程序

按时竣工

专项补助

设备补贴数量

设备补贴发放率(%)

运行补贴数量

运行补贴发放率(%)

效果  (10分)

环境效益

大气污染防治

社会效益

受益对象满意度(%)

(三)绩效评价工作过程

1.前期准备

接受临漳县住房和城乡建设局(以下简称“临漳县住建局”)委托后,我们首先搜集了有关煤改气项目的相关文件,对煤改气项目从政策上有了全面了解,然后根据《邯郸市气代煤电代煤工作领导小组办公室关于调整邯郸市农村地区“双代”工程改造用户运行补贴发放程序的通知》邯双代办字[2018]36号及《福德正神官网关于印发<临漳县城区及周边区域2018年“煤改气”“煤改新”“煤改电”“太阳能光伏+”工作实施方案>的通知》临政字[2018]46号对绩效评价指标进行了分析、确认,同时编制了煤改气项目绩效评价方案。确定了绩效评价小组成员及外聘专家。根据煤改气项目特点,对绩效评价小组成员进行了培训,明确了现场应收集的资料及注意事项。

2.组织实施

首先我们去临漳县住建局,了解了临漳县煤改气项目相关的政策、管理制度、具体实施过程和2018年煤改气项目的实际完成情况。

其次,我们收集了煤改气完工报告,对数据进行了比较分析,确定了关键指标,收集了全部用户资料台账,补贴发放台账、验收台账。

最后,在县财政局、县住建局及村镇科相关人员的共同参与下,我们对临漳县的煤改气项目进行了抽查。听取了相关部门的汇报,并到村、入户对煤改气项目用户进行了实地抽查,并配合采取发放调查问卷、电话访谈及到人群聚集地暗访等形式进行调查。

3.分析评价

首先,我们对收集到的煤改气项目用户档案按乡镇进行了分类,并将其电子版发至每个绩效评价小组成员手中。对取得的用户档案进行了形式上的审查,以判断抽查的乡镇是否按要求对煤改气项目用户建立了纸质档案。

其次,我们将取得的银行支付凭证与用户领取补贴统计台账进行比对,以判断是否足额向煤改气项目用户支付了补助、是否将补助资金支付到了煤改气采暖设备安装企业、燃气公司及煤改气用户手中。

最后,我们将比对中发现的问题进行汇总,邀请相关专家组成评价小组,对临漳县2018年煤改气项目进行了评价打分,将打分结果进行汇总,形成评价结论。

四、绩效评价指标分析情况

(一)投入情况分析(32分)

1.项目立项情况分析(14分)

①项目立项规范性

该指标项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况,标准分3分。

根据《邯郸市人民政府办公厅关于印发邯郸市2018年农村地区清洁取暖工作实施方案的通知》邯政办字[2018]77号、《福德正神官网关于印发<临漳县城区及周边区域2018年“煤改气”“煤改新”“煤改电”“太阳能光伏+”工作实施方案>的通知》临政字[2018]46号及邯双代办[2018]36号等相关文件,项目的申请、设立过程符合相关要求,得分2.67分。

对于事前是否已经过必要的可行性报告、专家论证等资料未能提供相关资料,扣0.33分。

综上,本指标得2.67分。

②绩效目标的科学性

该指标项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况,标准分6分。

本次评价绩效目标的设置由国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决定,与实施单位职责密切相关,预期产出效益和效果符合正常工作要求。所以本项指标得6分。

③绩效指标科学性

该指标依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况,标准分5分。

本次绩效评价的指标具体、清晰、可衡量,并与项目年度任务数相对应。所以本项目指标得5分。

二级指标“项目立项情况”总体得分13.67分。

2.资金落实情况分析(18分)

①资金到位率

该指标指实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度,标准分6分。

临漳县住建局按实施方案补助资金要求已全部落实到位,到位资金12262.83万元,与计划投入资金一致,所以本指标得6分。

②到位及时率

该指标指及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度,标准分6分。

临漳县住建局按实施方案要求,33505户煤改气专项资金12262.83万元已全部落实并及时到位,所以本指标得6分。

③拨付及时率

该指标指实际拨付煤改气用户资金与按方案应拨付资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度,标准分6分。

临漳县住建局按煤改气实施方案要求,已在规定时间内完成任务数量33505户,并及时将补助资金10077.8445万元发放到煤改气采暖设备安装企业、燃气公司,代金券发放到煤改气用户手中,得分4.67分

截至规定时点,由于被补贴企业提供的票据等手续不全,有2184.9855万元未能及时支付。扣1.33分

综上,本指示得4.67分。

二级指标“资金落实情况”总体得分16.67分。

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目投入(32分)

项目立项

项目立项规范性

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点:①项目是否按照规定的程序申请设立;1分 ②所提交的文件、材料是否符合相关要求;1分 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。0.67分

3

2.67

绩效目科学性

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点:①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策;2分 ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;1分 ③项目是否为促进事业发展所必需;2分 ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。1分

6

 6

绩效指标科学性

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点:①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;2分 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;1分 ③是否与项目年度任务数或计划数相对应;1分 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。1分

5

 5

资金落实情况

资金到位率

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。6分

6

6 

到位及时率

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。6分

6

6 

拨付及时率

实际拨付煤改气用户资金与按方案应拨付资金的比率,用以反映和考核项目资金落实及时性程度

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应拨付资金:在规定时间内资金并未全部按时发放。4.67分

6

4.67 

合   计

 

 

 

32

30.34

(二)过程情况分析(20分)

1.业务管理(10分)

①管理制度健全性

该指标指项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况,标准分2分。

煤改气项目顺利实施符合业务管理制度,得1.33分。

项目实施单位未提供2018年煤改气项目实施工作安排、召开的相关会议记录、制订的相应制度等资料,扣0.67分。

综上,本指标得1.33分。

②制度执行有效性

该指标项目实施是否符合相关业务管理制度,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况,标准分4分。

项目实施符合《福德正神官网关于印发<临漳县城区及周边区域2018年“煤改气”“煤改新”“煤改电”“太阳能光伏+”工作实施方案>的通知》临政字[2018]46号及邯双代办[2018]36号等相关文件,所以本指标得4分。

③项目质量可控性

该指标项目实施单位是否达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目实施单位对项目质量的控制情况,标准分4分。

实施单位为达到项目质量要求而采取了必需的措施,如合同签订有关质保金措施,得分3.33分。

但未见制定的质量要求或标准文件,扣0.67分。

综上,本指标得3.33分。

综上二级指标“业务管理”总体得8.66分。

2.财务管理(10分)

①管理制度健全性

该指标指项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况,标准分3分。

为保障煤改气项目资金的安全,国家、省级部门出台了《中央煤改气项目补助资金管理暂行办法》(财社[2011]88号)、《河北省煤改气项目补助资金管理办法》(冀财社[2011]146号),市、县两级政府也在2018煤改气项目实施方案中,也对煤改气造专项资金的管理和筹措进行了规定,得分1.33分。

但评价时,被评价单位未能提供以上资料或相关资金管理办法,扣1.33分。

综上,本指标得1.67分。

②资金使用合规性

该指标指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况,标准分5分。

资金使用是符合相关的财务管理制度规定,专款专用,无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。所以本项指标得5分。

③财务监控有效性

该指标指项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况,标准分2分。

上级审批,逐级发放,手续齐全,并采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段,得分1.67分。

未见相关的监控机制资料,扣0.33分。

综上,本指标得1.67分。

综上二级指标“财务管理”总体得8.34分。

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目过程(20分)

项目业务管理

管理制度健全性

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要求:①是否已制定或具有相应的业务管理制度;0.33分 ②业务管理制度是否合法、合规、完整。1分

2

1.33

制度执行有效性

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点:①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;1分 ②项目调整及支出调整手续是否完备;1分 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;1分 ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。1分

4

 4

项目质量可控性

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必要的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;1.33分 ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。2分

4

3.33

项目财务管理

管理制度健全性

项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;0.67分 ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。1分

3

1.67

资金使用合规性

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点:①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;1分 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;1分 ③项目的重大开支是否经过评估认证;1分 ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;1分 ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。1分

5

5

财务监控有效性

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必需的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相关的监控机制;0.67分 ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。1分

2

1.67

合  计

 

 

 

20

17

(三) 产出指标情况分析(38分)

1.工程实施(22分)

①开工情况

本指标是指项目承担单位是否按实施方案要求时间开始了煤改气改造工作,标准分6分。

临漳县住建局已按照煤改气实施方案相关文件要求进行了工作部署,保障了煤改气的开工建设,本项目指标得6分。

②改装户数的确定

本指标是指与申报文件户数一致,标准分6分。

根据查阅煤改气用户的档案,改装户数共33505户,与申报请示文件户数相符。本项目指标得6分。

③补助对象确定程序

本指标是指补助对象的确定程序是:用户登记、村镇汇总、乡镇审核以及县级审批,标准分6分。

符合补助对象确定程序,所以本指标得6分。

④按时竣工

本指标指煤改气项目10月底前完工,标准分4分。

根据本次抽查的各乡镇村煤改气用户中均按要求时间完成了煤改气改造工程。所以本指标得4分。

综上二级指标“工程实施”总计得22分。

2.专项补助(16分)

①设备补贴数量

本指标是指煤改气用户的设备实施安装的企业,安装设备户与申报文件煤改气用户相符,标准分4分。

完成任务数33505户与申报文件改造户数量相符,本项指标得4分。

②设备补贴发放率(%)

本指标是指实际发放煤改气设备安装企业的补助金额占计划发放金额的比率,标准分4分。

根据完工情况及补助金转账凭证,补贴资金9046.35万元,实际支付7987.8445万元,发放率未达到100%,扣1 分,鉴于上述情况本指标得3分。

③运行补贴数量

本指标是指煤改气用户的实际的补助人数或户数与申报文件煤改气用户相符,标准分4分。

完成任务数33505户与申报文件改造户数量相符,本项指标得4分。

④运行补贴发放率(%)

本指标是指实际发放的补助金额占计划发放金额的比率,标准分4分。

根据完工情况及补助金转账凭证,运行补贴资金3216.48万元,实际支付2090.00万元,发放率未达到100%,扣1分,鉴于上述情况本指标得3分。

综上二级指标“专项补贴”总计14分。

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目产出(38分)

工程实施

开工情况

是否按实施方案要求时间开始了项目改造工作

开工率100%得满分。6分

6

6 

改装户数的确定

与申报文件户数一致

与申报文件户数一致。6分

6

6 

补助对象确定程序

补助对象的确定程序是:农户登记、村汇总、乡镇审核、县级审批

符合程序得满分。6分

6

6 

按时竣工

采暖期前施工完成

按时竣工得满分.4分

4

4 

专项补助

设备补贴数量

补助设备实施安装企业

与改造户数相符。4分

4

4 

设备补贴发放率(%)

实际发放的补助金额占计划发放金额的比率

发放未达到100%得3分

4

3 

运行补贴数量

补助的人数或户数

与改造户数相符。4分

4

4 

运行补贴发放率(%)

实际发放的补助金额占计划发放金额的比率

发放未达到100%得3分

4

3

合  计

 

 

 

38

36

(四)效果指标情况分析(10分)

1.环境效益(5分)

该二级指标仅含有一个“大气污染防治”三级指标,该指标指节能减排,节约燃煤,减排二氧化碳、氨氮、烟尘,标准分5分。

通过煤改气项目,积极推广使用清洁能源,着力消减污染物排放,加快居民生活方式转变,不断改善城市空气质量,得分3分。

未提供环保等相关部门的减排指标文件,扣2分。

综上,本指标得3分。

综上二级指标“环境效益”指标得3分。

2.社会效益(5分)

该二级指标仅含有一个“受益群众满意度”三级指标,该三级指标指改造用户是否对煤改气改造项目满意,标准分5分。

通过对受益群众的调查,煤改气用户对煤改气改造项目大部分表示满意,得3.67分。

通过走访调查,也存在部分煤改气用户认为运行费用个人负担较重,扣1.33分。

综上,本指标得3.67分。

综上二级指标“社会效益”指标得3.67分

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

效果    (10分)

环境效益

大气污染防治

节能减排

①节约燃煤,减排二氧化碳、氨氮、烟尘。3分 ②未提供环保等相关部门的减排指标文件。0分

5

3

社会效益

受益对象满意度(%)

改造户是否对改造项目满意

根据调查人群大部分改装用户比较满意。3.67分

5

3.67

合计

 

 

 

10

6.67

五、综合评价情况及评价结论

根据《会计师事务所财政支出绩效评价业务指导》,本次评价设四个一级指标、八个二级指标、二十二个三级指标。按照承担单位对完成三级指标的可控程度及结合指标在评价体系中的重要程度,对每项三级指标分别赋予了不同分值,总分共计100分。

首先绩效评价工作组根据调查结果与每个指标的要求进行比照分析、研究,对每项三级指标的具体打分取平均值,作为该指标的最终得分。最后汇总二十二个三级指标的具体得分,形成临漳县2018年煤改气项目绩效评价得分。具体每个指标得分情况详见下表:

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目投入(32分)

项目立项

项目立项规范性

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点:①项目是否按照规定的程序申请设立;1分 ②所提交的文件、材料是否符合相关要求;1分 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。0.67分

3

2.67

绩效目科学性

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点:①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策;2分 ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;1分 ③项目是否为促进事业发展所必需;2分 ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。1分

6

 6

绩效指标科学性

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点:①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;2分 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;1分 ③是否与项目年度任务数或计划数相对应;1分 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。1分

5

 5

资金落实情况

资金到位率

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。6分

6

6 

到位及时率

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。6分

6

6 

拨付及时率

实际拨付危改户资金与按方案应拨付资金的比率,用以反映和考核项目资金落实及时性程度

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应拨付资金:在规定时间内资金并未全部按时发放。4.67分

6

4.67

项目过程(20分)

项目业务管理

管理制度健全性

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要求:①是否已制定或具有相应的业务管理制度;0.33分 ②业务管理制度是否合法、合规、完整。1分

2

1.33

制度执行有效性

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点:①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;1分 ②项目调整及支出调整手续是否完备;1分 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;1分 ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。1分

4

 4

项目质量可控性

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必要的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;1.33分 ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。2分

4

3.33

项目财务管理

管理制度健全性

项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;0.67分 ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。1分

3

1.67

续上页

续上页

资金使用合规性

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点:①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;1分 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;1分 ③项目的重大开支是否经过评估认证;1分 ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;1分 ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。1分

5

5

财务监控有效性

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必需的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相关的监控机制;0.67分 ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。1分

2

1.67

项目产出(38分)

工程实施

开工情况

是否按实施方案要求时间开始了项目改造工作

开工率100%得满分。6分

6

6

改装户数的确定

与申报文件户数一致

与申报文件户数一致。6分

6

6

补助对象确定程序

补助对象的确定程序是:农户登记、村汇总、乡镇审核、县级审批

符合程序得满分。6分

6

6

按时竣工

采暖期前施工完成

按时竣工得满分.4分

4

4

专项补助

设备补贴数量

补助设备实施安装企业

与改造户数相符。4分

4

4

设备补贴发放率(%)

实际发放的补助金额占计划发放金额的比率

发放未达到100%得3分

4

3

运行补贴数量

补助的人数或户数

与改造户数相符。4分

4

4

运行补贴发放率(%)

实际发放的补助金额占计划发放金额的比率

发放未达到100%得3分

4

3

效果    (10分)

环境效益

大气污染防治

节能减排

①节约燃煤,减排二氧化碳、氨氮、烟尘。3分 ②未提供环保等相关部门的减排指标文件。0分

5

3

社会效益

受益对象满意度(%)

改造户是否对改造项目满意

根据调查人群大部分改装用户比较满意。3.67分

5

3.67

合计

 

 

 

100

90.00

根据本次临漳县2018年大气污染防治资金(煤改气)绩效得分评定标准,即:90分(含90分)以上为优;70-90分(含70分)为良;60-70分(含60分)为可;60分(不含60分)以下为差。

综合评定临漳县2018年大气污染防治资金(煤改气)绩效得分为90.00分,绩效等级为优。

六、存在的问题和建议

(一)存在的问题

1.改造后设备后续维护

在实地抽查过程中,发现个别用户因操作不当或设备维护不及时,未能正常使用。

2.运行费用较高。

通过走访调查,部分煤改气用户认为运行费用由个人支付偏高,成本支出方面较高。

(二)建议

1、充分发挥质保金作用,督促设备安装企业加强售后维护。

2、降低运行成本,减轻用户负担,让用户愿意用、用的起,用户数量不流失。

3、项目负责单位加强制度建设,完善工作流程和档案资料管理。

4、紧紧围绕双代资金使用,强化内控制度、建立和健全内控制度并执行。

 

本报告主送单位附有我所营业执照复印件。

                 

  

 

 

(此页无正文)

 

 

附:1、邯郸市临漳县2018大气污染防治专项资金(煤改气)绩效评价指标体系

2、邯郸市临漳县2018大气污染防治专项资金(煤改气)绩效评价得分表

3、邯郸市临漳县2018大气污染防治专项资金(煤改气)绩效评价工作底稿

 

 

 河北中诚会计师事务所       中国注册会计师:

 

                                                                   中国注册会计师:

 

                                                           中国  .  邯郸          二O一九年五月二十三日