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临漳县2018年中央、省、市、县级大气污染防治资金(煤改电)绩效评价报告

发布时间:2019-11-21

 

 

 

 

 

冀中诚会审字[2019]第06115号

 

邯郸市临漳县2018年中央、省、市、县级

大气污染防治资金(煤改电)  

绩效评价报告

 

一、项目基本情况

(一)项目概况

为进一步改善临漳县空气环境质量和居民生活条件,打造洁净优美的城乡面貌,深入推进临漳县大气污染综合治理,还广大人民群众碧水蓝天,围绕建设美丽临漳的目标,积极推广使用洁净能源,深度治理燃煤污染,着力消减污染物排放,加快居民生活方式转变,不断改善区域空气质量。打造美丽、宜居的生活环境。

通过政府适当补助、政策扶持和社会参与等措施,努力改善村镇群众生活条件和人居环境。在政府支持和适当补助的同时,充分尊重他们的意愿,坚持自主、自愿原则,调动村镇群众的主动性、积极性和创造性,在资金补助上,充分考虑政府财力和村镇用户承受能力的基础上,实事求是,量力而行,引导帮助村镇安装符合规范、造价适中、能满足最基本取暖的设施设备。

操作程序上,坚持公平、公正、公开的原则,公开扶助政策、补助对象、补助标准、资金发放、完成情况和信息档案情况等,落实各级各方责任,制订管理制度、规范管理和操作程序,严格抓好用户申报、村级汇总、乡镇审核、县级审批等工作环节,坚持民主评议,阳光操作,接受社会监督。

根据邯财资环[2019]18号《邯郸市财政局关于2018年度财政专项资金开展绩效评价的通知》等相关文件精神,临漳县为切实做好2018年中央、省、市级大气污染防治资金(煤改电)制订了绩效评价实施工作安排。

临漳县2018年煤改电项目任务共2898户,涉及2个乡镇7个村,设备购置补助标准为最高7400元/户,运行补贴为1200元/户。

资金拨付文号

金额(万元)

一、设备补贴

 

邯财资环[2018]81号

185.00

邯财资环[2018]81号

83.065

邯财资环[2018]106号

146.520684

冀财建[2018]243号

26.435

冀财建[2018]243号

371.00

冀财建[2018]297号

268.065

县级配套

423.585684

小 计

1503.671368

二、运行补贴

 

冀财建[2018]243号

347.76

小 计

347.76

合 计

1851.431368

(二)项目资金来源与预算安排

根据实施方案,临漳县2018年煤改电项目任务共2898户,涉及2个乡镇7个村,补贴资金合计2492.28万元,其中:①设备补贴资金共计2144.52万元:省级财政资金1072.26万元,市级财政资金536.12万元,县级财政资金536.12万元;②运行补贴资金共计347.76万元:省级财政资金115.92万元,市级财政资金115.92万元,县级财政资金115.92万元。

(三)项目资金细化分配情况

临漳县2018年煤改电项目,预算资金合计2492.28万元,其中①设备补贴预算资金共计2144.52万元(按每户最高补贴7400元计算,补贴2898户),根据实际补贴情况 ,实际应支出1582.81万元,比预算少支付561.71万元。②运行补贴资金共计347.76万元,实际支出347.76万元。具体资金分配情况见下表:

设备补贴项目资金细化分配情况

金额单位:万元

序号

乡镇

村庄

煤改电户数

补贴金额

省补

市补

县补

1

临漳镇

王明寨

476

236.23

118.11

59.06

59.06

2

东前坊表村

498

267.04

133.52

66.76

66.76

3

东后坊表村

234

137.68

68.84

34.42

34.42

4

西后坊表村

471

273.87

136.93

68.47

68.47

5

小平营村

461

290.70

145.36

72.67

72.67

6

狄邱乡

王庄村

414

195.48

97.74

48.87

48.87

7

邓庄村

344

181.81

90.91

45.45

45.45

合   计

2898

1582.81

791.41

395.70

395.70

 

运行补贴项目资金细化分配情况

金额单位:万元

序号

乡镇

村庄

煤改电户数

每户补贴标准

补贴金额

省补

市补

县补

1

王明寨

476

0.12

57.12

19.04

19.04

19.04

2

东前坊表村

498

0.12

59.76

19.92

19.92

19.92

3

东后坊表村

234

0.12

28.08

9.36

9.36

9.36

4

西后坊表村

471

0.12

56.52

18.84

18.84

18.84

5

小平营村

461

0.12

55.32

18.44

18.44

18.44

6

狄邱乡

王庄村

414

0.12

49.68

16.56

16.56

16.56

7

邓庄村

344

0.12

41.28

13.76

13.76

13.76

合   计

2898

347.76

347.76

115.92

115.92

115.92

(四)补助对象

煤改电项目补助对象涉及到2个乡镇,7个村,分别是临漳镇:王明寨476户、东前坊表498户、东后坊表234户、西后坊表471户、小平营村461户;狄邱乡:王庄村414户、邓庄村344户。

(五)补助标准

1、设备购置补贴。按照《邯郸市2018农村地区清洁取暖工作实施方案》,按户设备购置安装(含内线路改造)投资的85%给予补贴,每户最高补贴不超过7400元,其中:省级承担3700元,市、县两级各承担1850元,其余由用户承担。

2、运行补贴。给予采暖季居民用电0.12元/千瓦时补贴,根据用电量据实补助,由省、市、县各承担1/3,每户最高补贴电量1万千瓦时。

(六)补贴程序

1、取暖设备补贴

县发改局负责电采暖设备招标采购工作→中标企业在乡镇、村的帮助下安装设备→由乡镇、村、户进行验收确认→报“双代办“备案→村委会结合中标企业登记汇总煤改电用户安装信息并公示→公示无议后乡镇人民政府将公示情况及汇总表等相关资料报发改局审核→县发改局审核无误后报县财政局→县财政局拨付县发改局→由县发改局拨付采暖中标企业。

2、取暖季电价格补贴

 “煤改电”用户凭供电部门出具的用电结算向乡镇申请补贴→乡镇依据煤改用户台账,进行审核→向县财政申请补贴→县财政拨付到相关乡镇→乡镇拨付用户手中

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

财政支出绩效评价(以下简称绩效评价)是指财政部门和预算部门(单位)根据设定的绩效目标,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

本次评价的目的是通过对煤改电项目财务资料、档案的查阅及现场抽查,发现煤改电项目资金是否按规定的用途及时发放、煤改电项目的确定及实施是否按邯郸市2018年煤改电项目方案进行了实施,从而对煤改电项目资金支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

(二)绩效评价原则、评价方法、评价指标体系

1.绩效评价的原则。

第一、科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法。

第二、公开公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求,依法公开接受监督。

第三、分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。

第四、绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价的方法

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、最低成本法、公众评判法。

第一、成本效益分析法是指一定时期内的支出与效益进行对比分析,以评价绩效目标实现程度。结合预算支出确定的目标,比较支出产生的效益和付出的成本。

第二、比较分析法是指通过对绩效目标实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度。

第三、因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标的实现程度。

第四、最低成本法是指对效益确定但不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较,评价绩效目标的实现程度。在使用最低成本法的同时,需要明确不同对象的产出和结果,并适当选取其他方式综合进行绩效评价。

第五、公众评判法是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标的实现程度。

本次煤改电项目资金绩效评价我们根据定量和定性指标的不同性质,分别采用了比较分析法和公众评判法进行了评价。

3.评价指标体系

绩效指标是指衡量目标实现程度的考核工具。绩效评价指标分为共性指标和个性指标。

①共性指标是适用于所有评价对象的指标。主要包括预算编制和执行情况、财务管理状况、资产配置、使用、处置及其收益管理情况以及社会效益、经济效益等。

②个性指标是指针对预算部门或项目特点设定的,适用于不同预算部门或项目的业绩评价指标。

本次绩效评价共设定了四个一级指标、八个二级指标、二十二个三级指标。具体内容如下:

一级指标四个,分别为:投入指标、过程指标、产出指标、效果指标。

二级指标八个,分为:项目立项指标、资金落实指标、业务管理指标、财务管理指标、工程实施、专项补助、环境效益、社会效益。

三级指标二十二个,分别为:项目立项规范性指标、绩效目标科学性指标、绩效指标科学性指标、资金到位率指标、到位及时率指标、拨付及时率指标、管理制度健全性指标、制度执行有效性指标、项目质量可控性指标、管理制度健全性指标、资金使用合规性指标、财务监控有效性指标、开工情况、改装户数的确定、补助对象确定程序、按时竣工、设备补贴数量、设备补贴发放率(%)、运行补贴数量、运行补贴发放率(%)、大气污染防冶及受益群体满意度。

2018年大气污染防冶专项资金(煤改电)

绩效评价指标体系

一级指标

二级指标

三级指标

项目投入(32分)

项目立项

项目立项规范性

绩效目标科学性

绩效指标科学性

资金落实情况

资金到位率

到位及时率

拨付及时率

项目过程(20分)

项目业务管理

管理制度健全性

制度执行有效性

项目质量可控性

项目财务管理

管理制度健全性

资金使用合规性

财务监控有效性

项目产出(38分)

工程实施

开工情况

改装户数的确定

补助对象确定程序

按时竣工

专项补助

设备补贴数量

设备补贴发放率(%)

运行补贴数量

运行补贴发放率(%)

效果  (10分)

环境效益

大气污染防治

社会效益

受益对象满意度(%)

(三)绩效评价工作过程

1.前期准备

接受临漳县发展和改革局(以下简称临漳县发改局)委托后,我们首先搜集了有关煤改电项目的相关文件,对煤改电项目从政策上有了全面了解,然后根据《邯郸市气代煤电代煤工作领导小组办公室关于调整邯郸市农村地区“双代”工程改造用户运行补贴发放程序的通知》邯双代办字[2018]36号及《福德正神官网关于印发<临漳县城区及周边区域2018年“煤改气”“煤改新”“煤改电”“太阳能光伏+”工作实施方案>的通知》临政字[2018]46号对绩效评价指标进行了分析、确认,同时编制了煤改电项目绩效评价方案。确定了绩效评价小组成员及外聘专家。根据煤改电项目特点,对绩效评价小组成员进行了培训,明确了现场应收集的资料及注意事项。

2.组织实施

首先我们去临漳县发改局,了解了临漳县煤改电项目相关的政策、管理制度、具体实施过程和2018年煤改电项目的实际完成情况。

其次,我们收集了煤改电完工报告,对数据进行了比较分析,确定了关键指标,收集了全部用户资料台账,补贴发放台账、验收台账。

最后,在县财政局、县发改局及村镇科相关人员的共同参与下,我们对临漳县的煤改电项目进行了抽查。听取了相关部门的汇报,并到村、入户对煤改电项目用户进行了实地抽查,并配合采取发放调查问卷、电话访谈及到人群聚集地暗访等形式进行调查。

3.分析评价

首先,我们对收集到的煤改电项目用户档案按乡镇进行了分类,并将其电子版发至每个绩效评价小组成员手中。对取得的用户档案进行了形式上的审查,以判断抽查的个乡镇是否按要求对煤改电项目用户建立了纸质档案。

其次,我们将取得的银行支付凭证与用户领取补贴统计台账进行比对,以判断是否足额向煤改电项目用户支付了补助、是否将补助资金支付到了采暖设备安装企业及煤改电用户手中。

最后,我们将比对中发现的问题进行汇总,邀请相关专家组成评价小组,对临漳县2018年煤改电项目进行了评价打分,将打分结果进行汇总,形成评价结论。

四、绩效评价指标分析情况

(一)投入情况分析(32分)

1.项目立项情况分析(14分)

①项目立项规范性

该指标项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况,标准分3分。

根据《邯郸市人民政府办公厅关于印发邯郸市2018年农村地区清洁取暖工作实施方案的通知》邯政办字[2018]77号及《福德正神官网关于印发<临漳县城区及周边区域2018年“煤改气”“煤改新”“煤改电”“太阳能光伏+”工作实施方案>的通知》临政字[2018]46号等相关文件。同时,县发改局提供了《县委常委、常务副县长段利勇在临漳县“煤改电”工作调度会上的讲话》、及《临漳县“煤改电”工作调度会议方案》,得2.33分。

对于事前是否已经过必要的可行性报告、专家论证等资料未能提供相关资料,扣0.67分。

综上,本指标得2.33分。

②绩效目标的科学性

该指标项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况,标准分6分。

本次评价绩效目标的设置由国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决定,与实施单位职责密切相关,预期产出效益和效果符合正常工作要求。所以本项指标得6分。

③绩效指标科学性

该指标依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况,标准分5分。

本次绩效评价的指标具体、清晰、可衡量,并与项目年度任务数相对应。所以本项目指标得5分。

二级指标“项目立项情况”总体得分13.33分。

2.资金落实情况分析(18分)

①资金到位率

该指标指实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度,标准分6分。

临漳县发改局按实施方案补助资金要求已全部落实到位,到位资金2492.28万元,与计划投入资金一致,所以本指标得6分。

②到位及时率

该指标指及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度,标准分6分。

临漳县发改局按实施方案要求,2898户煤改电专项资金2492.28万元已全部落实并及时到位,所以本指标得6分。

③拨付及时率

该指标指实际拨付煤改电用户资金与按方案应拨付资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度,标准分6分。

临漳县发改局按煤改电实施方案要求,已在规定时间内完成任务数量2898户,并及时将补助资金1930.57万元发放到煤改电采暖设备安装企业及煤改电用户手中,所以本指标得6分。

二级指标“资金落实情况”总体得分18分。

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目投入(32分)

项目立项

项目立项规范性

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点:①项目是否按照规定的程序申请设立;1分 ②所提交的文件、材料是否符合相关要求;1分 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。0.33分

3

 2.33

绩效目科学性

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点:①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策;2分 ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;1分 ③项目是否为促进事业发展所必需;2分 ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。1分

6

 6

绩效指标科学性

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点:①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;2分 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;1分 ③是否与项目年度任务数或计划数相对应;1分 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。1分

5

 5

资金落实情况

资金到位率

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。6分

6

6 

到位及时率

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。6分

6

6 

拨付及时率

实际拨付煤改电用户资金与按方案应拨付资金的比率,用以反映和考核项目资金落实及时性程度

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应拨付资金:按方案规定应拨付到煤改气用户手中的补助资金。6分

6

6 

合   计

 

 

 

32

31.33

(二)过程情况分析(20分)

1.业务管理(10分)

①管理制度健全性

该指标指项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况,标准分2分。

煤改电项目顺利实施符合业务管理制度,得1分。

项目实施单位未提供2018年煤改电项目相应制度等资料,扣1分。

综上,本指标得1分。

②制度执行有效性

该指标项目实施是否符合相关业务管理制度,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况,标准分4分。

项目实施符合《福德正神官网关于印发<临漳县城区及周边区域2018年“煤改气”“煤改新”“煤改电”“太阳能光伏+”工作实施方案>的通知》临政字[2018]46号及邯双代办[2018]36号等相关文件,所以本指标得4分。

③项目质量可控性

该指标项目实施单位是否达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目实施单位对项目质量的控制情况,标准分4分。

实施单位为达到项目质量要求而采取了必需的措施,如合同签订有关质保金措施,得2分。

但未见制定的质量要求或标准文件,扣2分。

综上,本指标得2分。

综上二级指标“业务管理”总体得7分。

2.财务管理(10分)

①管理制度健全性

该指标指项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况,标准分3分。

市、县两级政府也在2018煤改电项目实施方案中,对煤改电造专项资金的管理和筹措进行了规定,评价时,被评价单位提供了“煤改电”专项资金使用管理办法,所以本项目指标得3分。

②资金使用合规性

该指标指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况,标准分5分。

临漳县发展和改革局提供的资金发放程序是:根据邯双代办字[2018]36号文件要求,经县政府领导批示,为做好“煤改电用户运行补贴拨付工作(1200元/每户),2018“煤改电用户电费补贴经县财政拨款后,县发改局将“煤改电用户电费补贴转给相关乡镇,统一由乡镇拨付至“煤改电用户。经我所评价,截止目前,2018年“煤改电用户补贴已全部发放,得4分。

临漳县发改局未严格按邯双代办字[2018]36号文件要求执行,扣1分.

综上,本指标得4分。

③财务监控有效性

该指标指项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况,标准分2分。

根据实施方案及资金管理办法,煤改电项目补助资金实行直接发放到煤改电用户手中及设备安装企业。临漳县级财政直接拨付了补助资金,发改局是根据实施方案规定的资金补助办法,计算每个煤改电用户应得补助金额,并上报财政部门,由县财政部门进行拨付县发改局,县发改局拨付乡镇财政所后支付用户手中及设备安装企业,得1分。

评价时,被评价单位未提供相应的监控机制,扣1分。

综上,本指标得1分。

综上二级指标“财务管理”总体得8分。

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目过程(20分)

项目业务管理

管理制度健全性

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要求:①是否已制定或具有相应的业务管理制度;1分 ②业务管理制度是否合法、合规、完整。0分

2

1

制度执行有效性

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点:①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;1分 ②项目调整及支出调整手续是否完备;1分 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;1分 ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。1分

4

 4

项目质量可控性

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必要的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;0分 ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。2分

4

 2

项目财务管理

管理制度健全性

项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;2分 ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。1分

3

3

资金使用合规性

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点:①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;1分 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;1分 ③项目的重大开支是否经过评估认证;1分 ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;0分 ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。1分

5

4

财务监控有效性

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必需的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相关的监控机制;0分 ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。1分

2

1 

合  计

 

 

 

20

15

(三) 产出指标情况分析(38分)

1.工程实施(22分)

①开工情况

本指标是指项目承担单位是否按实施方案要求时间开始了煤改电改造工作,标准分6分。

临漳县住建局已按照上级煤改电改造相关文件要求进行了工作部署,保障了煤改电的开工建设,本项目指标得6分。

②改装户数的确定

本指标是指与申报文件户数一致,标准分6分。

根据查阅煤改电用户的档案,改装户数共2898户,与申报请示文件户数相符。本项目指标得6分。

③补助对象确定程序

本指标是指补助对象的确定程序是:用户登记、村镇汇总、乡镇审核以及县级审批,标准分6分。

根据查阅的煤改电用户的档案中符合补助对象确定程序。所以本项指标得6分。

④按时竣工

本指标指煤改电项目10月底前完工,标准分4分。

根据本次抽查的各乡镇村煤改电用户中均按要求时间完成了煤改电改造工程。所以本指标得4分。

综上二级指标“工程实施”总计得22分。

2.专项补助(16分)

①设备补贴数量

本指标是指煤改电用户的设备实施安装的企业,安装设备户与申报文件煤改电用户相符,标准分4分。

完成任务数2898户与申报文件改造户数量相符,本项指标得4分。

②设备补贴发放率(%)

本指标是指实际发放设备安装企业补助金额占计划发放金额的比率,标准分4分。

根据完工情况及补助金转账凭证,补贴资金1582.81万元,发放率达到100%。鉴于上述情况本指标得4分。

③运行补贴数量

本指标是指煤改电用户的实际的补助人数或户数与申报文件煤改电用户相符,标准分4分。

完成任务数2898户与申报文件改造户数量相符,本项指标得4分。

④运行补贴发放率(%)

本指标是指实际发放的补助金额占计划发放金额的比率,标准分4分。

根据完工情况及补助金转账凭证,运行补贴资金347.76万元,与计划发放金额一致,发放率达到100%。鉴于上述情况本指标得4分。

综上二级指标“专项补贴”总计16分。

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目产出(38分)

工程实施

开工情况

是否按实施方案要求时间开始了项目改造工作

开工率100%得满分。6分

6

6 

改装户数的确定

与申报文件户数一致

与申报文件户数一致。6分

6

6 

补助对象确定程序

补助对象的确定程序是:农户登记、村汇总、乡镇审核、县级审批

符合程序得满分。6分

6

6 

按时竣工

采暖期前施工完成

按时竣工得满分.4分

4

4 

专项补助

设备补贴数量

补助设备实施安装企业

与改造户数相符。4分

4

4 

设备补贴发放率(%)

实际发放的补助金额占计划发放金额的比率

全部发放达到100%得满分。4分

4

4 

运行补贴数量

补助的人数或户数

与改造户数相符。4分

4

4 

运行补贴发放率(%)

实际发放的补助金额占计划发放金额的比率

全部发放达到100%得满分。4分

4

4 

合  计

 

 

 

38

38

(四)效果指标情况分析(10分)

1.环境效益(5分)

该二级指标仅含有一个“大气污染防治”三级指标,该指标指节能减排,节约燃煤,减排二氧化碳、氨氮、烟尘,标准分5分。

通过煤改电项目,积极推广使用清洁能源,着力消减污染物排放,加快居民生活方式转变,不断改善城市空气质量,被评价单位提供了 “煤改电”节能减排效果分析,得3分。

未提供环保等相关部门的减排指标文件,扣2分。

综上,本指标得3分。

综上二级指标“环境效益”指标得3分。

2.社会效益(5分)

该二级指标仅含有一个“受益群众满意度”三级指标,该三级指标指改造用户是否对煤改电改造项目满意,标准分5分。

通过对受益群众的调查,煤改电用户对煤改电改造项目大部分表示满意,得2.67分。

通过走访调查,也存在部分煤改电用户认为运行费用个人负担较重,扣2.33分。

综上,本指标得2.67分。

综上二级指标“社会效益”指标得2.67分

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

效果    (10分)

环境效益

大气污染防治

节能减排

①节约燃煤,减排二氧化碳、氨氮、烟尘。3分 ②未提供环保等相关部门的减排指标文件。0分

5

3

社会效益

受益对象满意度(%)

改造户是否对改造项目满意

根据调查人群大部分改装用户比较满意。2.67分

5

2.67

合计

 

 

 

 

5.67

五、综合评价情况及评价结论

根据《会计师事务所财政支出绩效评价业务指导》,本次评价设四个一级指标、八个二级指标、二十二个三级指标。按照承担单位对完成三级指标的可控程度及结合指标在评价体系中的重要程度,对每项三级指标分别赋予了不同分值,总分共计100分。

首先绩效评价工作组根据调查结果与每个指标的要求进行比照分析、研究,对每项三级指标的具体打分取平均值,作为该指标的最终得分。最后汇总二十二个三级指标的具体得分,形成临漳县2018年煤改电项目绩效评价得分。具体每个指标得分情况详见下表:

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目投入(32分)

项目立项

项目立项规范性

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点:①项目是否按照规定的程序申请设立;1分 ②所提交的文件、材料是否符合相关要求;1分 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。0.33分

3

 2.33

绩效目科学性

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点:①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策;2分 ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;1分 ③项目是否为促进事业发展所必需;2分 ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。1分

6

 6

绩效指标科学性

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点:①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;2分 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;1分 ③是否与项目年度任务数或计划数相对应;1分 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。1分

5

 5

资金落实情况

资金到位率

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。6分

6

6 

到位及时率

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。6分

6

6 

拨付及时率

实际拨付危改户资金与按方案应拨付资金的比率,用以反映和考核项目资金落实及时性程度

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应拨付资金:按方案规定应拨付到煤改气用户手中的补助资金。6分

6

6 

项目过程(20分)

项目业务管理

管理制度健全性

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要求:①是否已制定或具有相应的业务管理制度;1分 ②业务管理制度是否合法、合规、完整。0分

2

1

制度执行有效性

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点:①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;1分 ②项目调整及支出调整手续是否完备;1分 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;1分 ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。1分

4

 4

项目质量可控性

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必要的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;0分 ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。2分

4

 2

项目财务管理

管理制度健全性

项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;2分 ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。1分

3

3

续上页

续上页

资金使用合规性

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点:①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;1分 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;1分 ③项目的重大开支是否经过评估认证;1分 ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;0分 ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。1分

5

4

财务监控有效性

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必需的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相关的监控机制;0分 ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。1分

2

1 

项目产出(38分)

工程实施

开工情况

是否按实施方案要求时间开始了项目改造工作

开工率100%得满分。6分

6

6 

改装户数的确定

与申报文件户数一致

与申报文件户数一致。6分

6

6 

补助对象确定程序

补助对象的确定程序是:农户登记、村汇总、乡镇审核、县级审批

符合程序得满分。6分

6

6 

按时竣工

采暖期前施工完成

按时竣工得满分.4分

4

4 

专项补助

设备补贴数量

补助设备实施安装企业

与改造户数相符。4分

4

4 

设备补贴发放率(%)

实际发放的补助金额占计划发放金额的比率

全部发放达到100%得满分。4分

4

4 

运行补贴数量

补助的人数或户数

与改造户数相符。4分

4

4 

运行补贴发放率(%)

实际发放的补助金额占计划发放金额的比率

全部发放达到100%得满分。4分

4

4 

效果    (10分)

环境效益

大气污染防治

节能减排

①节约燃煤,减排二氧化碳、氨氮、烟尘。3分 ②未提供环保等相关部门的减排指标文件。0分

5

3

社会效益

受益对象满意度(%)

改造户是否对改造项目满意

根据调查人群大部分改装用户比较满意。2.67分

5

2.67

合计

 

 

 

100

90

根据本次临漳县2018年大气污染防治资金(煤改电)绩效得分评定标准,即:90分(含90分)以上为优;70-90分(含70分)为良;60-70分(含60分)为可;60分(不含60分)以下为差。

综合评定临漳县2018年大气污染防治资金(煤改电)绩效得分为90分,绩效等级为优。

六、存在的问题和建议

(一)存在的问题

1、改造后设备后续维护

在实地问卷调查过程中,个别用户反映因操作不当或设备维护不及时,未能正常使用。煤改电改造给村镇用户带来的满足感就会降低,财政资金支出的社会效益就会打折。

2、运行费用较高。

通过走访调查,部分煤改电用户认为运行费用较高,相比用煤、空调等传统取暖方式,成本支出方面较高。

(二)建议

1、充分发挥质保金作用,督促设备安装企业加强售后维护

2、降低运行成本,减轻用户负担,让用户愿意用、用的起,用户数量不流失。

3、项目负责单位加强制度建设,完善工作流程和档案资料管理

4、有关部门协调配合,制定可操作的管理办法,确保政府补贴资金发挥应有的作用。

 

 

本报告主送单位附有我所营业执照复印件。

                   

 

 

 

 

 

(此页无正文)

 

 

 

附:1、邯郸市临漳县2018大气污染防治专项资金(煤改电)绩效评价指标体系

2、邯郸市临漳县2018大气污染防治专项资金(煤改电)绩效评价得分表

3、邯郸市临漳县2018大气污染防治专项资金(煤改电)绩效评价工作底稿

 

 

 

 河北中诚会计师事务所       中国注册会计师:

 

                                                                   中国注册会计师:

 

                                                           中国  .  邯郸          O一九年五月二十三日