福德正神手机app下载

.nav ul li a { display: block; width: 150px; height: 55px; text-align: center; font: 300 16px/55px "微软雅黑"; color: #fff; background-color: #0e6dc5; }
欢迎访问福德正神官网门户网站!


财政局
当前位置: 福德正神手机app下载->信息动态->部门动态->财政局

临漳县2017年中央大气污染防治资金(用于燃煤锅炉治理等)绩效评价报告

发布时间:2019-11-21

 

 

 

 

 

冀中诚会审字[2019]第06131号

 

邯郸市临漳县2017年中央大气污染

防治资金(用于燃煤锅炉治理等)  

绩效评价报告

 

一、项目基本情况

(一)项目概况

为进一步改善临漳县空气环境质量和居民生活条件,打造洁净优美的城乡面貌,深入推进临漳县大气污染综合治理,还广大人民群众碧水蓝天,围绕建设美丽临漳的目标,积极推广使用洁净能源,深度治理燃煤污染,着力消减污染物排放,加快居民生活方式转变,不断改善区域空气质量。打造美丽、宜居的生活环境。

通过政府适当补助、政策扶持和社会参与等措施,努力改善村镇群众生活条件和人居环境。对全县燃煤锅炉实行清单式和台账式管理。按照属地管理的原则,大力推进燃煤锅炉的淘汰和治理,全面淘汰35蒸吨及以下燃煤锅炉;对35蒸吨以上燃烧锅炉实施节能提交改造,开展消白烟治理,进一步降低煤耗和主要污染物排放总量。

操作程序上,坚持公平、公正、公开的原则,公开扶助政策、补助对象、补助标准、资金发放、完成情况和信息档案情况等,落实各级各方责任,制订管理制度、规范管理和操作程序,严格抓好用户申报、村级汇总、乡镇审核、县级审批等工作环节,坚持民主评议,阳光操作,接受社会监督。

根据邯财资环[2019]18号《邯郸市财政局关于2018年度财政专项资金开展绩效评价的通知》等相关文件精神,临漳县为切实做好2017年中央大气污染防治资金用于(燃煤锅炉治理)制订了绩效评价实施工作安排。

临漳县2017年中央大气污染防治资金项目包括①临漳县35蒸吨/小时及以下燃煤锅炉淘汰128户;②临漳县砖瓦窑深度治理14户;③煤气发生炉治理3户;④特别排放限值治理1户。

资金拨付文号

金额(万元)

冀财建[2018]296号

998.00

合 计

998.00

(二)项目资金来源与预算安排

根据实施方案,临漳县2017年中央大气污染防治资金项目专项资金合计998.255万元,包括①临漳县2017年实际完成的35蒸吨/小时及以下燃煤锅炉淘汰128户,补助资金421.56万元,按照冀财建[2018]296号文临漳县2017大气污染防治资金结余566.695万元(998.255-421.56)经主管县长批示同意安排了临漳县砖瓦窑深度治理14户,补助资金452.795万元;煤气发生炉治理3户,补助资金36.00万元;④特别排放限值治理1户,补助资金87.90万元。

(三)项目资金细化分配情况

临漳县2017年中央大气污染防治资金项目专项资金合计998.255万元,包括①临漳县35蒸吨/小时及以下燃煤锅炉淘汰128户,补助资金421.56万元;②临漳县砖瓦窑深度治理14户,补助资金452.795万元;③煤气发生炉治理3户,补助资金36.00万元;④特别排放限值治理1户,补助资金87.90万元。具体资金分配情况见下表:

资金细化分配情况

金额单位:万元

大气污染防治资金项目

治理数量(户)

补贴金额

临漳县35蒸吨/小时及以下燃煤锅炉淘汰

128

421.56

临漳县砖瓦窑深度治理

14

452.795

煤气发生炉治理

3

36.00

特别排放限值治理

1

87.90

合   计

146

998.255

(四)补助对象

①临漳县35蒸吨/小时及以下燃煤锅炉淘汰128户;②临漳县砖瓦窑深度治理14户;③煤气发生炉治理3户;④特别排放限值治理1户。

(五)补助标准

1、燃煤锅炉治理补助标准。补助资金对燃煤锅炉淘汰改造给予补助,单独取缔拆除的3万元/蒸吨,实施清洁能源改造的8万元/蒸吨。

2、燃煤锅炉超低排放改造补助标准。按照燃煤锅炉超低排放改造1万元/蒸吨的标准,补贴资金不得高于工程总投资的30%,逾期不能完成任务的不予补贴。

(六)补贴程序

1、调查摸底。县大气办组织各乡镇和有关县直部门对全县燃煤锅炉进行深入排查,摸清底数,制定锅炉治理方案和淘汰任务表。

2、淘汰治理。各乡镇和县直有关部门要按照方案确定的时间节点和目标任务,建立目标清单和管理台账,实行“风格化”管理,加大推进力度,力争提前完成治理任务。县大气办对各乡镇和有关县直部门对燃煤锅炉淘汰治理情况进行督导检查。

3、核查验收

各乡镇和县直有关部门要及时组织对辖区内已完成淘汰改造的燃煤锅炉进行现场核实验收。将燃煤锅炉治理自查报告等资料报县大气办组织发改、工信、住建、城管、质监、农业、畜牧等部门对各乡镇和有关县直部门完成情况进行核查验收。提标改造的燃煤锅炉应提供环评和验收文件、监测报告、在线监测联网证明等资料,淘汰锅炉提标改造应提供拆除前后照片、集中供热新增管网铺设证明、煤改气、电等清洁能源施工证明及验收文件等。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

财政支出绩效评价(以下简称绩效评价)是指财政部门和预算部门(单位)根据设定的绩效目标,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

本次评价的目的是通过对临漳县2017年中央大气污染防治资金项目财务资料、档案的查阅及现场抽查,发现燃煤锅炉治理项目资金是否按规定的用途及时发放、燃煤锅炉治理项目的确定及实施是否按邯郸市临漳县2017年中央大气污染防治资金项目方案进行了实施,从而对燃煤锅炉治理项目资金支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

(二)绩效评价原则、评价方法、评价指标体系

1.绩效评价的原则。

第一、科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法。

第二、公开公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求,依法公开接受监督。

第三、分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。

第四、绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价的方法

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、最低成本法、公众评判法。

第一、成本效益分析法是指一定时期内的支出与效益进行对比分析,以评价绩效目标实现程度。结合预算支出确定的目标,比较支出产生的效益和付出的成本。

第二、比较分析法是指通过对绩效目标实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度。

第三、因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标的实现程度。

第四、最低成本法是指对效益确定但不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较,评价绩效目标的实现程度。在使用最低成本法的同时,需要明确不同对象的产出和结果,并适当选取其他方式综合进行绩效评价。

第五、公众评判法是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标的实现程度。

本次燃煤锅炉治理项目资金绩效评价我们根据定量和定性指标的不同性质,分别采用了比较分析法和公众评判法进行了评价。

3.评价指标体系

绩效指标是指衡量目标实现程度的考核工具。绩效评价指标分为共性指标和个性指标。

①共性指标是适用于所有评价对象的指标。主要包括预算编制和执行情况、财务管理状况、资产配置、使用、处置及其收益管理情况以及社会效益、经济效益等。

②个性指标是指针对预算部门或项目特点设定的,适用于不同预算部门或项目的业绩评价指标。

本次绩效评价共设定了四个一级指标、八个二级指标、十九个三级指标。具体内容如下:

一级指标四个,分别为:投入指标、过程指标、产出指标、效果指标。

二级指标八个,分为:项目立项指标、资金落实指标、业务管理指标、财务管理指标、实施过程、专项补助、环境效益、社会效益。

三级指标十九个,分别为:项目立项规范性指标、绩效目标科学性指标、绩效指标科学性指标、资金到位率指标、到位及时率指标、拨付及时率指标、管理制度健全性指标、制度执行有效性指标、项目质量可控性指标、管理制度健全性指标、资金使用合规性指标、财务监控有效性指标、燃煤锅炉淘汰等治理数量的确定、补助对象确定程序、燃烧锅炉淘汰等治理项目验收、燃煤锅炉淘汰等治理补贴数量、燃煤锅炉淘汰等治理补贴发放率(%)、大气污染防冶及受益群体满意度。

2017年大气污染防冶专项资金(用于燃煤锅炉治理等)

绩效评价指标体系

一级指标

二级指标

三级指标

项目投入(32分)

项目立项

项目立项规范性

绩效目标科学性

绩效指标科学性

资金落实情况

资金到位率

到位及时率

拨付及时率

项目过程(20分)

项目业务管理

管理制度健全性

制度执行有效性

项目质量可控性

项目财务管理

管理制度健全性

资金使用合规性

财务监控有效性

项目产出(38分)

实施过程

燃煤锅炉淘汰等治理数量的确定

补助对象确定程序

燃煤锅炉淘汰等治理项目验收

专项补助

燃煤锅炉淘汰等治理补贴数量

燃煤锅炉淘汰等治理补贴发放率(%)

效果  (10分)

环境效益

大气污染防治

社会效益

受益对象满意度(%)

(三)绩效评价工作过程

1.前期准备

接受邯郸市生态环境局临漳县分局(以下简称临漳县生态环境局)委托后,我们首先搜集了有关燃煤锅炉治理项目的相关文件,对燃煤锅炉淘汰治理等项目从政策上有了全面了解,然后根据《临漳县燃煤锅炉治理专项实施方案》对绩效评价指标进行了分析、确认,同时编制了燃煤锅炉淘汰治理等项目绩效评价方案。确定了绩效评价小组成员及外聘专家。根据燃煤锅炉淘汰治理等项目特点,对绩效评价小组成员进行了培训,明确了现场应收集的资料及注意事项。

2.组织实施

首先我们去临漳县生态环境局,了解了临漳县燃煤锅炉治理等项目相关的政策、管理制度、具体实施过程和2017年燃煤锅炉淘汰治理项目的实际完成情况。

其次,我们收集了燃煤锅炉淘汰治理等项目验收报告,对数据进行了比较分析,确定了关键指标,收集了全部用户资料台账,补贴发放台账、验收台账。

最后,在县财政局、临漳县生态环境局及村镇科相关人员的共同参与下,我们对临漳县的燃煤锅炉治理项目进行了抽查。听取了相关部门的汇报,并到村、入户对燃煤锅炉淘汰治理等项目用户进行了实地抽查,并配合采取发放调查问卷、电话访谈及到人群聚集地暗访等形式进行调查。

3.分析评价

首先,我们对收集到的燃煤锅炉淘汰治理等项目用户档案按乡镇进行了分类,并将其电子版发至每个绩效评价小组成员手中。对取得的用户档案进行了形式上的审查,以判断抽查是否按要求对燃煤锅炉淘汰治理等项目用户建立了纸质档案。

其次,我们将取得的银行支付凭证与燃煤锅炉治理淘汰等改造用户领取补贴统计台账进行比对,以判断是否足额向燃煤锅炉淘汰治理等项目用户支付了补助。

最后,我们将比对中发现的问题进行汇总,邀请相关专家组成评价小组,对临漳县2017年燃煤锅炉治理淘汰等项目进行了评价打分,将打分结果进行汇总,形成评价结论。

四、绩效评价指标分析情况

(一)投入情况分析(32分)

1.项目立项情况分析(14分)

①项目立项规范性

该指标项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况,标准分3分。

根据《临漳县燃煤锅炉治理专项实施方案》,申请、设立符合相关要求,得3分。

②绩效目标的科学性

该指标项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况,标准分6分。

本次评价绩效目标的设置由国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决定,与实施单位职责密切相关,预期产出效益和效果符合正常工作要求。所以本项指标得6分。

③绩效指标科学性

该指标依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况,标准分5分。

本次绩效评价的指标具体、清晰、可衡量,并与项目年度任务数相对应。所以本项目指标得5分。

二级指标“项目立项情况”总体得分14分。

2.资金落实情况分析(18分)

①资金到位率

该指标指实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度,标准分6分。

临漳县生态环境局按实施方案补助资金要求已全部落实到位,到位资金998.00万元,与计划投入资金一致,所以本指标得6分。

②到位及时率

该指标指及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度,标准分6分。

临漳县生态环境局按实施方案要求,燃煤锅炉淘汰治理等项目专项资金998.00万元已全部落实并及时到位,所以本指标得6分。

③拨付及时率

该指标指实际拨付燃煤锅炉治理用户资金与按方案应拨付资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度,标准分6分。

临漳县生态环境局按燃煤锅炉淘汰治理等项目实施方案要求,已完成数量146户,其中:①临漳县35蒸吨/小时及以下燃煤锅炉淘汰128户;②临漳县砖瓦窑深度治理14户;③煤气发生炉治理3户;④特别排放限值治理1户。并及时将补助资金998.00万元发放到燃煤锅炉淘汰治理等项目用户手中,所以本指标得6分。

二级指标“资金落实情况”总体得分18分。

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目投入(32分)

项目立项

项目立项规范性

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点:①项目是否按照规定的程序申请设立;1分 ②所提交的文件、材料是否符合相关要求;1分 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。1分

3

 3

绩效目科学性

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点:①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策;2分 ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;1分 ③项目是否为促进事业发展所必需;2分 ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。1分

6

 6

绩效指标科学性

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点:①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;2分 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;1分 ③是否与项目年度任务数或计划数相对应;1分 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。1分

5

 5

资金落实情况

资金到位率

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。6分

6

6 

到位及时率

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。6分

6

6 

拨付及时率

实际拨付燃煤锅炉治理用户资金与按方案应拨付资金的比率,用以反映和考核项目资金落实及时性程度

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应拨付资金:按方案规定应拨付到燃煤锅炉淘汰治理等项目用户手中的补助资金。6分

6

6 

合   计

 

 

 

32

32

(二)过程情况分析(21分)

1.业务管理(10分)

①管理制度健全性

该指标指项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况,标准分2分。

燃煤锅炉治理项目根据《临漳县2018年大气污染综合治理工作方案》要求,制定了《临漳县燃烧锅炉治理专项神实施方案》,得2分。

②制度执行有效性

该指标项目实施是否符合相关业务管理制度,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况,标准分4分。

项目实施符合《临漳县2018年大气污染综合治理工作方案》和《临漳县燃烧锅炉治理专项神实施方案》等相关文件,所以本指标得4分。

③项目质量可控性

该指标项目实施单位是否达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目实施单位对项目质量的控制情况,标准分4分。

实施单位为达到项目质量要求而采取了必需的措施,如对锅炉等治理项目进行了拆除验收,得4分。

综上二级指标“业务管理”总体得10分。

2.财务管理(11分)

①管理制度健全性

该指标指项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况,标准分3分。

评价时,被评价单位提供了“河北省大气污染防治专项资金使用管理暂行办法(试行)”等专项资金使用管理办法,所以本项目指标得3分。

②资金使用合规性

该指标指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况,标准分5分。

邯郸市生态环境局临漳县分局提供的资金发放程序符合实施方案的要求,得5分。

③财务监控有效性

该指标指项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况,标准分3分。

根据实施方案,为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,得2分。

评价时,被评价单位未提供相应的监控机制,扣1分。

综上,本指标得1分。

综上二级指标“财务管理”总体得10分。

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目过程(21分)

项目业务管理

管理制度健全性

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要求:①是否已制定或具有相应的业务管理制度;1分 ②业务管理制度是否合法、合规、完整。1分

2

2

制度执行有效性

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点:①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;1分 ②项目调整及支出调整手续是否完备;1分 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;1分 ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。1分

4

 4

项目质量可控性

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必要的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;2分 ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。2分

4

4

项目财务管理

管理制度健全性

项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;2分 ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。1分

3

3

资金使用合规性

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点:①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;1分 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;1分 ③项目的重大开支是否经过评估认证;1分 ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;1分 ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。1分

5

5

财务监控有效性

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必需的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相关的监控机制;0分 ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。2分

3

2 

合  计

 

 

 

21

20

(三) 产出指标情况分析(37分)

1.实施过程(21分)

①燃煤锅炉淘汰等治理数量的确定

本指标是指项目承担单位是否按实施方案对全县燃煤锅炉治理等项目进行摸底,制定锅炉治理方案和淘汰任务表,标准分7分。

临漳县生态环境局对全县燃煤锅炉治理等项目进行摸底,制定锅炉治理方案和淘汰任务表,本项目指标得7分。

②补助对象确定程序

本指标是指补助对象符合燃煤锅炉淘汰等项目实施方法,标准分7分。

根据查阅燃煤锅炉治理用户的档案,淘汰任务数共146户,与淘汰任务表数相符。本项目指标得7分。

③燃煤锅炉淘汰等治理项目验收

本指标指燃煤锅炉治理项目是否符合实施方案中项目验收程序,标准分7分。

根据本次抽查燃煤锅炉治理用户档案,符合实施方案中项目验收程序。所以本指标得7分。

综上二级指标“实施过程”总计得21分。

2.专项补助(16分)

①燃煤锅炉淘汰等治理补贴发放数量

本指标是指燃煤锅炉治理等发放数量与制定的淘汰任务表一致,标准分8分。

完成任务数146户与任务表数量相符,本项指标得8分。

②燃煤锅炉淘汰等治理补贴发放率(%)

本指标是指实际发放补助金额占计划发放金额的比率,标准分8分。

根据完工情况及补助金转账凭证,补贴资金998.255万元,发放率达到100%。鉴于上述情况本指标得8分。

综上二级指标“专项补助”总计16分。

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目产出(37分)

工程实施

燃煤锅炉淘汰等治理数量的确定

确定淘汰任务表

制定了锅炉治理方案和淘汰任务表

7

7 

补助对象确定程序

是否符合燃煤锅炉淘汰等实施方法

按要求完成了燃煤锅炉改造工作

7

7

燃煤锅炉淘汰等治理项目验收

是否符合燃煤锅炉淘汰等实施方法中项目验收程序

按要求完成了燃煤锅炉等拆除验收工作

7

7 

专项补助

燃煤锅炉淘汰等治理补贴发放数量

与任务表数量一致

与淘汰任务表的户数相符,8

8

8

燃煤锅炉淘汰等治理补贴发放率(%

实际发放的补助金额占计划发放金额的比率

财务转账凭证及完工情况,发放率达100%

8

8 

合  计

 

 

 

37

37

(四)效果指标情况分析(10分)

1.环境效益(5分)

该二级指标仅含有一个“大气污染防治”三级指标,该指标指节能减排,节约燃煤,减排二氧化碳、氨氮、烟尘,标准分5分。

通过燃煤锅炉治理项目,积极推广使用清洁能源,着力消减污染物排放,加快居民生活方式转变,不断改善城市空气质量,得3分.

被评价单位未提供“燃煤锅炉治理等项目”节能减排效果分析,扣2分。

综上,本指标得3分。

综上二级指标“环境效益”指标得3分

2.社会效益(5分)

该二级指标仅含有一个“受益群众满意度”三级指标,该三级指标指改造用户是否对燃煤锅炉治理改造项目满意,标准分5分。

通过对受益群众的调查,燃煤锅炉治理用户对燃煤锅炉治理改造项目表示满意,得5分。

综上二级指标“社会效益”指标得5分

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

效果    (10分)

环境效益

大气污染防治

节能减排

①节约燃煤,减排二氧化碳、氨氮、烟尘。3分 ②未提供环保等相关部门的减排指标文件。0分

5

3

社会效益

受益对象满意度(%)

改造户是否对改造项目满意

根据调查人群淘汰用户比较满意。5分

5

5

合计

 

 

 

10

8

五、综合评价情况及评价结论

根据《会计师事务所财政支出绩效评价业务指导》,本次评价设四个一级指标、八个二级指标、十九个三级指标。按照承担单位对完成三级指标的可控程度及结合指标在评价体系中的重要程度,对每项三级指标分别赋予了不同分值,总分共计100分。

首先绩效评价工作组根据调查结果与每个指标的要求进行比照分析、研究,对每项三级指标的具体打分取平均值,作为该指标的最终得分。最后汇总十九个三级指标的具体得分,形成临漳县2017年燃煤锅炉淘汰治理等项目绩效评价得分。具体每个指标得分情况详见下表:

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评分标准

标准分

得分

项目投入(32分)

项目立项

项目立项规范性

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点:①项目是否按照规定的程序申请设立;1分 ②所提交的文件、材料是否符合相关要求;1分 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。1分

3

 3

绩效目标科学性

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点:①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策;2分 ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;1分 ③项目是否为促进事业发展所必需;2分 ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。1分

6

 6

绩效指标科学性

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点:①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;2分 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;1分 ③是否与项目年度任务数或计划数相对应;1分 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。1分

5

 5

资金落实情况

资金到位率

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。6分

6

6 

到位及时率

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。6分

6

6 

拨付及时率

实际拨付危改户资金与按方案应拨付资金的比率,用以反映和考核项目资金落实及时性程度

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应拨付资金:按方案规定应拨付到煤改气用户手中的补助资金。6分

6

6 

项目过程(21分)

项目业务管理

管理制度健全性

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要求:①是否已制定或具有相应的业务管理制度;1分 ②业务管理制度是否合法、合规、完整。1分

2

2

制度执行有效性

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点:①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;1分 ②项目调整及支出调整手续是否完备;1分 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;1分 ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。1分

4

 4

项目质量可控性

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必要的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;2分 ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。2分

4

4

项目财务管理

管理制度健全性

项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况

评价要点:①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;2分 ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。1分

3

3

资金使用合规性

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点:①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;1分 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;1分 ③项目的重大开支是否经过评估认证;1分 ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;1分 ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。1分

5

5

财务监控有效性

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必需的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价要点:①是否已制定或具有相关的监控机制;0分 ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。2分

3

2 

项目产出(37分)

实施过程

燃煤锅炉淘汰等治理数量的确定

确定淘汰任务表

制定了锅炉治理方案和淘汰任务表

7

7 

补助对象确定程序

是否符合燃煤锅炉淘汰等实施方法

按要求完成了燃煤锅炉改造工作

7

7

燃煤锅炉淘汰等治理项目验收

是否符合燃煤锅炉淘汰等实施方法中项目验收程序

按要求完成了燃煤锅炉拆除等验收工作

7

7 

专项补助

燃煤锅炉淘汰等治理补贴发放数量

与任务表数量一致

与申报请示文件的改造户数相符,8

8

8

燃煤锅炉淘汰等治理补贴发放率(%

实际发放的补助金额占计划发放金额的比率

财务转账凭证及完工情况,发放率达100%

8

8 

效果    (10分)

环境效益

大气污染防治

节能减排

①节约燃煤,减排二氧化碳、氨氮、烟尘。3分 ②未提供环保等相关部门的减排指标文件。0

5

3

社会效益

受益对象满意度(%

燃煤锅炉治理用户是否对改造项目满意

根据调查人群大部分燃煤锅炉治理用户比较满意。5

5

5

合计

 

 

 

100

97

根据本次临漳县2017年大气污染防治资金用于(燃煤锅炉治理)绩效得分评定标准,即:90分(含90分)以上为优;70-90分(含70分)为良;60-70分(含60分)为可;60分(不含60分)以下为差。

综合评定临漳县2017年大气污染防治资金(用于燃煤锅炉治理等)绩效得分为97分,绩效等级为优。

六、存在的问题和建议

(一)存在的问题

1、拨付资金不及时,临漳县生态环境局于2019年6月才将专项资金拨付有关单位或个人。

2、对本次专项资金产生的效果未进行测算。

(二)建议

1、项目负责单位加强制度建设,完善工作流程和档案资料管理

2、有关部门协调配合,制定可操作的管理办法,确保政府补贴资金发挥应有的作用。

 

本报告主送单位附有我所营业执照复印件。

                   

附:1、邯郸市临漳县2017大气污染防治专项资金(用于燃煤锅炉治理等)绩效评价指标体系

2、邯郸市临漳县2017大气污染防治专项资金用于(用于燃煤锅炉治理等)绩效评价得分表

3、邯郸市临漳县2017大气污染防治专项资金用于(用于燃煤锅炉治理等)绩效评价工作底稿

 

 

 河北中诚会计师事务所       中国注册会计师:

 

                                                                   中国注册会计师:

 

                                                           中国  .  邯郸          O一九年六月二十六日